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鲁潍（福建）盐业进出口有限公司苏州分公司诉江苏省苏州市盐务管理局盐业行政处罚案
裁判案号：（2009）金行初字第0027号
法院：江苏省苏州市金阊区人民法院
一审：江苏省苏州市金阊区人民法院（2009）金行初字第0027号行政判决，裁判作出日期为2011年4月29日。行政处罚决定号、复议决定号均未作为司法案号收录。
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指导性案例编号、案例库入库编号与裁判案号分别列示。
快速结论
执法机关引用某一文件，不等于该文件有合法设定权限。
事实与裁判结果
2007年11月12日，鲁潍（福建）盐业进出口有限公司苏州分公司从江西等地购进360吨工业盐。江苏省苏州市盐务管理局认为其未办理工业盐准运证、未经批准从省外购进工业盐，经听证、集体讨论后于2009年2月26日作出处罚决定，没收精制工业盐121.7吨、粉盐93.1吨，并处罚款122363元。鲁潍公司申请行政复议，苏州市人民政府维持该处罚决定。江苏省苏州市金阊区人民法院于2011年4月29日以（2009）金行初字第0027号行政判决撤销该处罚决定，争点是地方规定新增的准运证要求及相应处罚是否合法。
法院认为
苏州盐务局系盐业行政主管部门，具有合法的执法主体资格；但行政许可、行政处罚施行后，不符合规定的既有规定应当清理，其法不溯及既往的抗辩不能成立。在已经制定法律、行政法规的情况下，地方政府规章只能在法律、行政法规设定的行政许可事项范围内作出具体规定，不能设定工业盐准运证这一新的行政许可；盐业管理行政法规对盐业公司之外的其他企业经营盐的批发业务没有设定行政处罚，地方政府规章也不能对该行为设定行政处罚。上位法未设有关许可、处罚，下位规则不能突破法定权限增加相对人负担；违法规则在行政审判中不予适用，据此作出的处罚属适用法律错误，依法应予撤销。
审判规则总结
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执法机关引用某一文件，不等于该文件有合法设定权限；地方政府规章违反法律规定设定许可、处罚的，人民法院在行政审判中不予适用。
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行政许可和行政处罚应分别核对法源层级及权限。本案已有法律、行政法规调整盐业制度，地方政府规章只能在既有法定范围内作具体规定，不能增设案涉准运证及相应处罚；不能扩张为地方性法规、地方政府规章在任何领域均无设定权限。
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复议维持不免除法院对处罚依据合法性的审查；法不溯及既往的抗辩不能成立，未遵循法律效力等级规定即属适用法律错误。
笔者观点与实务建议
企业面对地方准入、运输或经营要求，应先查找上位法授权，而不是只确认文件有没有公章。对规则异议应落实到当前被诉行为，说明新增了何种许可或处罚，以及为什么超出权限。直接请求法院“废除规章”与请求不适用违法依据不是同一程序，诉讼请求需准确选择。
保存处罚决定、复议决定、所引文件全文及效力时间。逐项比较许可对象、条件和处罚种类，不能仅以外地没有同样政策认定违法。申请规范性文件附带审查还应区分规章与一般文件，并按照现行复议、诉讼的法定范围提出。
进一步讨论
企业提出地方规则越权时，可把授权链从法律到行政法规、规章及一般文件逐层展示，具体标出争议条款。不同层级的审查方式不同，材料中的用语应准确。避免只说政策不公平，而没有解释哪项法定权限遭到突破。
深入分析与操作要点
审查授权链时，应先明确国家层面规范对工业盐经营作了什么安排，再核对地方规定要求准运证明的性质及由此设定的没收、罚款。原案并非认为任何地方管理措施都不能存在，而是针对特定下位规定与上位规范的冲突进行判断。复议机关维持原决定，不会使存在冲突的依据自动获得合法性。
当事人在类似案件中应提交被实际适用的完整文件及生效时间，说明哪个新增条件触及许可设置或处罚权限。一般规范性文件、规章及其他规范的审查方式并不相同，附带审查请求应与具体行政行为对应。企业对其他有效的税务、产品质量或安全义务仍需履行，不能由一项准入要求违法推定整个经营活动不受管理。讨论旧案时还应区分当时盐业制度与现行规则，避免把历史上被审查的地方条款误列为今天仍然有效的经营要求。
规则时点与实务要点
旧案涉及当时盐业制度，不表示今天工业盐的所有管理要求均无效。2026年复议法实施条例已于7月1日修订施行，新案件程序须用现行规则。
现行行政处罚法第十二、十四条分别规定地方性法规、地方政府规章的设定权限及条件；尚未制定法律、法规时，地方政府规章可以依法设定警告、通报批评或一定数额罚款。第十六条则禁止其他规范性文件设定处罚。应先识别规范种类，再判断权限，不能把规章与一般文件混称。本案否定的是以“旧规在先”为由拒绝依法清理冲突规定的抗辩，不是否定不溯及既往的一般原则。现行行政处罚法。
公开来源
来源为最高人民法院第 5 号指导案例。